Fiscal Innocence and Mattress Dollars: The UIF's Controls for Simplified Earnings Regime Participants

Por otra parte, la Recomendación 10 del GAFI habilita a los países a permitir que las entidades financieras apliquen medidas de Debida Diligencia Simplificada (DDS) cuando los riesgos sean menores, en función de una evaluación de riesgo adecuada y continuada.

El Régimen de Debida Diligencia Simplificada Especial

La adhesión al RSG deberá ser considerada por el sujeto obligado como un factor de evaluación integral del cliente y de las operaciones comprendidas, constituyendo un factor favorable que deberá ser valorado en forma conjunta con los demás factores de riesgo aplicables.

En tal sentido, los sujetos obligados deberán verificar el cumplimiento conjunto de tres condiciones: la adhesión al RSG, la operación canalizada a través del sistema financiero formal y la no concurrencia de las causales de exclusión respecto del cliente y de las operaciones.

Son causales de exclusión que el cliente figure como no adherido, suspendido o excluido del RSG, que revista la condición de funcionario público o que figure en el Registro Público de Personas y Entidades vinculadas a actos de terrorismo.

En tal sentido, conviene distinguir entre los distintos términos utilizados. En el caso de adhesión vigente, opera como antecedente favorable para los sujetos obligados.